2011 报税必看,挑对方法防骗又防呆

2011 报税必看,挑对方法防骗又防呆 每年5月是个人综合所得税申报期间,为了简化申报的程序,财政部早在12年前便推动了网路报税,今年更提供了税额试算的服务,让报税这事变得更简单。

税额试算:报税免动手

针对简化个人综合所得税申报,今年国税局提供了「税额试算」的新措施,以主动提供税额试算表的方式,精简一般普罗大众于个人综和所得税申报的程序。

然而,并不是所有对象都适用此服务,必须是去年度(民国98年)所得均为扣(免)缴凭单、採标準扣除额,且申报内容单纯的纳税义务人,各地区国税局才会主动试算99年度综合所得税,并在4月25日前将税额试算的相关表格,以挂号方式寄给纳税义务人。若是所得来源複杂、採用列举扣除的纳税人,还是得自行举证抵税,以完成申报。简单来说,就是在去年报税时,没有额外提供抵税证时的使用者,国税区会假设纳税人今年的状况相同,而自动进行试算。

而纳税人检查试算表无误后,如须缴纳税额,便可在5月31日之前,以现金、信用卡、缴税取款委託书、晶片金融卡或利用自动柜员机等方式缴税;如须退税或是不必缴税、退税者,就可透过财政部电子申报缴税服务网站,线上登录并回复确认,又或是以书面回复确认试算内容及退税方式,便可完成99年度综合所得税结算申报。

▲ 在财政部电子申报缴税服务网站,也提供了税额试算的影片说明。

税额试算适用对象及限制所得额98年度的收入所得,均为扣(免)缴凭单,
以及股利凭单。免税额包括本人、配偶及符合所得税法规定,
可以申报减除的直系尊亲属、子女的免税额。扣除额98年度申报时採用标準扣除额的纳税人,
并无其他财产交易损失、重购自由住宅等抵税项目。其他免办理个人所得基本税额申报、非夫妻分居申报。自然人凭证报税最简便

网路报税的範围里,又有三种类型,分别为凭证申报、二维条码、户号+身分证字号,目前财政部积极推广的便是凭证申报,而二维条码方式则无法汇入稽徵机关查询的所得资料。

凭证申报的方式,是利用可代表个人身分的「电子凭证」,有时亦称「数位认证」,在网路上进行攸关个人资料的申请与交易,目前可运用来申报个人综合所得税的电子凭证又有三种,其中最为人熟悉的是内政部凭证管理中心推出的「自然人凭证」,其他还有台湾网路认证公司的「金融凭证」,以及台网国际股份有限公司的「金融凭证」。

在政府推动的E化政策里,「自然人凭证」是最为人熟知的项目之一,而截至今年2月为止,发卡量已超过216万多张。这张可适为电子化身分证的自然人凭证,是个人在网路上向政府机关证明自己身分的「电子签章」跟「电子密码」,且运用多重加密技术,将个人资料储存在IC晶片中,以预防他人假冒。当然,对多数人来说,最常见的应用便是「申报个人综合所得税」。

运用自然人凭证申报个人综合所得税时,只要至财政部下载「电子申报程式IRX12.00」,搭配晶片读卡机,便能自动汇入多项个人申报资料,以免除逐笔资料输入的麻烦,之后再依照报税程式的指示,进入下一步,便能在网路上完成年度个人综合所得税的申报。

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▲ 在财政部电子申报缴税服务网站上,提供了多种电子凭证的申请,可用来进行个人综合所得税申报的有自然人凭证、金融凭证。

Tips:申办自然人凭证

只要是年满18岁的国民,备妥个人身分证正本与工本费275元,都可至各地户政事务所申办自然人凭证,且可以立即取得IC晶片卡,相当方便。而办理自然人凭证的时间大约只要10分钟,承办人员会给你一本绿色的申请书与说明书,填妥第一页的申请人基本资料后,就可至凭证申请的柜台办理。不过,为了确认你的身分,必须由你本人亲自办理,不接受网路申办方式,但可以先至网路下载申请表填写,再直接至户政事务所办理,以缩短时间。

 

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▲ 至邻近的户政事务所都能申请自然人凭证,只要填写完绿色申请书上的基本资料,就能至柜台办理申请。

Tips:自然人凭证改版

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为了提升自然人凭证的安全性,以及强化使用上的便利性,自然人凭证在今年3月改版了。新版的自然人凭证外观上从绿色变为红色,且具有多种防伪功能,除保留旧有防伪功能外,新增自然人凭证字样底下的细线,採用标有「MOICA」字样的细微字防伪设计;卡面上清晰可见图样设计,外加紫外线光线才可看见的「MOICA」字样及「台湾图样」之隐形防伪设计。此外,因卡面使用特殊仿雷射银材质亦具防伪功能,在光线折射时会有特殊炫光效果,肉眼判断真伪时辨识度也较高。

 

<后面还有金融凭证的介绍>

金融凭证:免费申办、免读卡机

金融凭证的原始用途是用在金控、保险、银行业务或证券买卖上,是由台湾网路认证公司(TWCA)所核发,主要用于银行、证券与保险这类金融的网路服务範畴,唯一用在公用服务之处,就是申报综合所得税。不过,凭证签发机构需逐年提出申请,并通过财政部审核才能申请加入网路报税凭证,也就是说,不是所有的金融凭证都能用来申报所得税。

通常申请好数位凭证后,会收到一个档案,依照金融单位提供的使用说明,把凭证档案汇入电脑中即可,而金融凭证的档案名称会随着核发的金融单位不同略有差异,只要依照金融单位提供的使用说明,进而完成设定。但若最后试算结果是採用列举扣除额制,也必须将最后的申报书,以及列举的扣税证明寄回国税局。

由于金融凭证申办单位不同,可应用的服务也不尽相同,运用在报税时,同样得至财政部下载「电子申报程式IRX12.00」,再直接使用金融凭证来进行身分认证,当然,最大的好处便是「免费」,且不需要準备读卡机也不用晶片卡,只要输入个人金融凭证的帐号密码,也能快速完成报税工作。

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▲ 在金融凭证网路报税联合服务网里,提供了金融凭证的相关讯息,以及报税的步骤说明。

电子报税金融凭证签发机构银行兆丰商银、台湾土地银行、合作金库商银、
彰化商银、第一商银证券商元大证券、日盛证券、元富证券、玉山综合证券、
凯基证券、永丰金证券、兆丰证券、亚东证券、
国票综合证券、统一综合证券、富邦综合证券、
群益证券、宏远证券、第一金证券、台银综合证券、
华南永昌综合证券保险南山人寿金控新光金融控股
(包括新光人寿、新光银行,以及新光投信)

 

e管家:补退税查询

到了报税的季节,攸关退税、补税类型的诈骗案件又再蠢蠢欲动,对于任何引诱至提款机转帐等讯息,都要特别的留心,并向相关单位查询。而行政院研究发展考核委员会推行的「我的贴身e管家」内,提供了各项与日常生活息息相关的讯息与服务,让使用者可以透过单一介面,轻鬆的取得资讯并办理相关事务。当中,有关「税务金融」的项目里,与财政部财税中心共同合作推出「综所税退补、税通知服务」,让使用者可以即时收到个人专属的退税与补税通知。

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▲ 在「我的贴身e管家」里,提供丰富的讯息与服务,并可选择订阅「综所税退补、税通知服务」。

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▲ 安装并执行「我的贴身e管家」后,会驻留在系统列里,且就与MSN外观有点像,从中可以直接点选相关的功能。

报税工具不可忘

使用网路报税的同时,别忘了挑选一台乾净的电脑,将P2P分享软体移除,如Foxy、eMule、BitComet等等,避免在档案分享的过程中,被有心人士窃取了个人报税资料,也不怕麻烦使用防毒软体重新进行扫毒,以降低个人资料外洩的机率。此外,採用自然人凭证申报的使用者,还得準备晶片读卡机,才能顺利读取自然人凭证。若是採用二维条码、网路申报採条码缴款书至便利商店缴税者,应使用雷射印表机列印二维条码申报书或条码缴款书,并避免以喷墨印表机或点阵印表机列印。

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▲ 採用自然人凭证申报,得再準备晶片读卡机,才能读取IC晶片卡。

自然人凭证的网路报税法

不管是选择採用自然人凭证IC卡、金融凭证、户号+身分证字号的网路申报方式,都必须至财政部下载「电子申报程式IRX12.00」程式,并在5月31日前,完成网路申报的动作,才算完成99年个人综合所得税的申报工作。当中,採用自然人凭证IC卡、金融凭证方法,不用一笔笔键入申报资料,但自然人凭证须透过晶片读卡机才能读取资料,金融凭证则是指向金融凭证的存放位置,便可汇入申报资料。而今年在申报过程的最后,可透过网路查询到98年度成功完成纳税、退税的帐户,并选择同意以该帐号进行99年度的纳税、退税后,即可节省重新输入的时间。

Step 1

在此便要选择申报的方式,二维条码是必须列印二维申报书,并送至稽徵机关,因此选择「使用网路申报方式」。

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Step 2

提供三种网路申报方式,主要差异在申报资料的键入方式不同,在此选择「使用自然人凭证IC卡登入」。

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Step 3

接着会提醒使用者确认是否已备妥晶片读卡机,并将自然人凭证IC卡插入,无误按下确认即可。

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Step 4

搜寻到晶片读卡机上的自然人凭证IC卡后,会要求输入PIN码,若没有变更过,则是6码的出生年月日。

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Step 5

输入完成后会出现自然人凭证的讯息提醒,包括凭证名称、启用日、有效日、凭证序号等资讯。

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Step 6

最后进入此页面时,就可选择「下载当年度所得、扣除额、税籍资料或本年上次上传申报资料」选项,并一步步进行申报。

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